GPS Fiscal

PRIMERA PARTE: EL ASESOR FISCAL EN LOS PROCEDIMIENTOS
Capítulo I
Cuestiones comunes a todos los procedimientos tributarios
A) REPRESENTACIÓN
B) ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS DE INFORMACIÓN Y ASISTENCIA
C) INFORMACIÓN CON CARÁCTER PREVIO A LA ADQUISICIÓN O TRANSMISIÓN DE BIENES INMUEBLES (ART. 90 LGT)
D) ACUERDOS PREVIOS DE VALORACIÓN (ART. 91 LGT)
E) NOTIFICACIONES TRIBUTARIAS
F) REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN
G) DENUNCIA

Capítulo II
Procedimiento de recaudación tributaria
A) EXTINCIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA
B) GARANTÍAS DEL CRÉDITO TRIBUTARIO
C) RECAUDACIÓN EN PERIODO VOLUNTARIO Y EN PERIODO EJECUTIVO
D) PROCEDIMIENTO DE APREMIO
E) RESPONSABLES
F) SUCESORES
G) INCIDENCIA CONCURSAL

Capítulo III
Procedimientos de gestión tributaria
A) ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA: DEFINICIÓN Y CONTENIDO (ART. 117 LGT)
B) ÓRGANOS COMPETENTES (ART. 116 RGGI)
C) PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES, AUTOLIQUIDACIONES, COMUNICACIONES DE DATOS Y SOLICITUDES
D) CLASES DE PROCEDIMIENTOS
E) PROCEDIMIENTO DE DEVOLUCIÓN INICIADO MEDIANTE AUTOLIQUIDACIÓN, SOLICITUD O COMUNICACIÓN DE DATOS
F) PROCEDIMIENTO PARA LA RECTIFICACIÓN DE AUTOLIQUIDACIONES, DECLARACIONES, COMUNICACIONES DE DATOS O SOLICITUDES DE DEVOLUCIÓN
G) PROCEDIMIENTO INICIADO MEDIANTE DECLARACIÓN
H) PROCEDIMIENTO DE VERIFICACIÓN DE DATOS
I) PROCEDIMIENTO DE COMPROBACIÓN LIMITADA
J) PROCEDIMIENTO DE COMPROBACIÓN DE VALORES
K) PROCEDIMIENTO PARA EL RECONOCIMIENTO DE BENEFICIOS FISCALES DE CARÁCTER ROGADO

Capítulo IV
El procedimiento de inspección tributaria
A) INTRODUCCIÓN
B) ASPECTOS GENERALES

Capítulo V
Procedimiento sancionador tributario y delito fiscal
A) INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS
B) DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA

SEGUNDA PARTE:
EL ASESOR FISCAL DE LA PYME
Capítulo I
Clases de prestaciones patrimoniales públicas tributarias y no tributarias
A) TRIBUTOS
B) OTRAS PRESTACIONES PATRIMONIALES PÚBLICAS NO TRIBUTARIAS

Capítulo II
Impuesto sobre actividades económicas
A) INTRODUCCIÓN
B) NATURALEZA JURÍDICA
C) ÁMBITO DE APLICACIÓN
D) SUJETOS PASIVOS
E) CUANTIFICACIÓN
F) PERÍODO IMPOSITIVO Y DEVENGO
G) GESTIÓN DEL IMPUESTO

Capítulo III
IRPF
A) EVOLUCIÓN Y REGULACIÓN NORMATIVA
B) NATURALEZA
C) OBJETO Y ÁMBITO TERRITORIAL DE APLICACIÓN
D) HECHO IMPONIBLE
E) RENTAS EXENTAS
F) ELEMENTO SUBJETIVO
G) ELEMENTO TEMPORAL: PERÍODO IMPOSITIVO
H) ASPECTOS GENERALES DE LA BASE IMPONIBLE
I) RENDIMIENTOS DEL TRABAJO
J) RENDIMIENTOS DE CAPITAL
K) RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
L) GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
M) BASE IMPONIBLE Y LIQUIDABLE. CUOTA TRIBUTARIA
N) GESTIÓN DEL TRIBUTO

Capítulo IV
Impuesto sobre sociedades
A) FUENTES NORMATIVAS. CARACTERES. ÁMBITO DE APLICACIÓN
B) HECHO IMPONIBLE

Capítulo IV
Fiscalidad internacional

I. TRIBUTACIÓN DE LOS NO RESIDENTES EN TERRITORIO ESPAÑOL DE ACUERDO CON LA NORMATIVA INTERNA (IRNR) (I): RENTAS OBTENIDAS MEDIANTE EP
A) PLANTEAMIENTO
B) RENTAS OBTENIDAS MEDIANTE ESTABLECIMIENTO PERMANENTE

II. TRIBUTACIÓN DE LOS NO RESIDENTES EN TERRITORIO ESPAÑOL DE ACUERDO CON LA NORMATIVA INTERNA (IRNR) (II): RENTAS OBTENIDAS SIN MEDIACIÓN DE EP
A) INTRODUCCIÓN
B) DEVENGO
C) LA RESIDENCIA COMO PUNTO DE CONEXIÓN
D) BASE IMPONIBLE
E) CUOTA TRIBUTARIA: TIPO DE GRAVAMEN
F) DEDUCCIONES
G) GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE BIENES INMUEBLES DE ENTIDADES NO RESIDENTES

III. TRIBUTACIÓN DE ACUERDO A LOS CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN FIRMADOS POR ESPAÑA
A) PLANTEAMIENTO
B) LA RESIDENCIA FISCAL EN LOS CDI

Capítulo V
Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana
A) INTRODUCCIÓN
B) NATURALEZA JURÍDICO-TRIBUTARIA
C) FUNDAMENTO Y OBJETO DEL IMPUESTO. HECHO IMPONIBLE

Capítulo VI
Impuestos sobre el patrimonio
I. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
A) FUENTES NORMATIVAS
B) FUNCIONES
C) NATURALEZA Y OBJETO
D) ÁMBITO TERRITORIAL
E) HECHO IMPONIBLE
F) SUJETO PASIVO
G) ATRIBUCIÓN E IMPUTACIÓN DE PATRIMONIOS
H) BASE IMPONIBLE
I) BASE LIQUIDABLE Y MÍNIMO EXENTO (ART. 28 LIP)
J) DEVENGO
K) DEUDA TRIBUTARIA
L) GESTIÓN DEL IMPUESTO

II. EL IMPUESTO DE SOLIDARIDAD SOBRE LAS GRANDES FORTUNAS
A) INTRODUCCIÓN
B) FUENTES NORMATIVAS
C) NATURALEZA
D) ÁMBITO TERRITORIAL
E) HECHO IMPONIBLE
F) SUJETO PASIVO
G) BASE IMPONIBLE
H) BASE LIQUIDABLE
I) DEVENGO
J) CUOTA ÍNTEGRA
K) DEDUCCIÓN POR IMPUESTOS SATISFECHOS EN EL EXTRANJERO
L) BONIFICACIÓN DE LA CUOTA EN CEUTA Y MELILLA
M) DEDUCCIÓN DE LA CUOTA DEL IP
N) GESTIÓN DEL IMPUESTO

III. EL IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES
A) FUENTES NORMATIVAS
B) NATURALEZA Y OBJETO (ART. 60 LRHL)
C) HECHO IMPONIBLE (ART. 61 LRHL)
D) SUJETO PASIVO (Art. 63 LRHL)
E) RESPONSABLES (art. 64 LRHL)
F) BASE IMPONIBLE (art. 65 LRHL)
G) BASE LIQUIDABLE
H) CUOTA ÍNTEGRA Y CUOTA LÍQUIDA
I) RECARGOS
J) PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO (Art. 75 LRHL)
K) GESTIÓN
L) INFRACCIONES Y SANCIONES

Capítulo VIII
Impuestos sobre el consumo

I. IMPUESTOS SOBRE EL VALOR AÑADIDO
A) PLANTEAMIENTO
B) SUJETO PASIVO
C) HECHO IMPONIBLE
D) SUPUESTOS DE NO SUJECIÓN
E) ÁMBITO TERRITORIAL DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO
F) ÁMBITO ESPACIAL DEL IMPUESTO: EXPORTACIONES Y ENTREGAS INTRACOMUNITARIAS
G) SUPUESTOS DE EXENCIÓN
H) DEVENGO
I) CUANTIFICACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
J) AUTOCONSUMOS
K) FACTURACIÓN
L) REPERCUSIÓN
M) DEDUCCIÓN
N) INVERSIÓN DEL SUJETO PASIVO
Ñ) MODIFICACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
O) FACTURAS RECTIFICATIVAS
P) RECTIFICACIÓN DE LA REPERCUSIÓN
Q) RECTIFICACIÓN DE LA DEDUCCIÓN
R) DEVOLUCIÓN DE IVA
S) OBLIGACIONES DE DECLARACIÓN Y LIQUIDACIÓN

II. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
A) APROXIMACIÓN
B) CESIÓN DEL IMPUESTO A LAS CCAA
C) IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS
D) IMPUESTO SOBRE OPERACIONES SOCIETARIAS
E) IMPUESTO SOBRE ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

III. IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS

A) PLANTEAMIENTO

B) CARACTERÍSTICAS

C) HECHO IMPONIBLE. SUPUESTOS DE NO SUJECIÓN Y EXENCIÓN

D) SUJETOS PASIVOS

E) TIPO DE GRAVAMEN. CUOTA Y BONIFICACIONES. DEDUCCIONES

F) DEDUCCIONES

G) DEVENGO Y PRESCRIPCIÓN

H) GESTIÓN

I) SANCIONES TRIBUTARIAS

• Pablo Chico de la Camara